ISA란?
비과세 한도보다 먼저 알아야 할 구조

ISA를 개설했다고 자동으로 수익이 생기는 것은 아닙니다.

ISA는 예금, 펀드, ETF 같은 자산을 담는 그릇입니다. 어떤 금융회사에서 어떤 유형으로 개설하고, 그 안에 무엇을 담느냐에 따라 수익과 위험이 달라져요.

손익통산이란 무엇일까?

계좌 안의 여러 상품에서 이익과 손실이 함께 발생하면 이를 합산해 순이익을 계산합니다. 예를 들어 한 상품에서 300만 원 이익, 다른 상품에서 100만 원 손실이 났다면 단순 예시의 순이익은 200만 원입니다.

2026년 시행 법령 기준으로 일반형은 순이익 200만 원, 일정 소득요건을 충족하는 서민형과 농어민형은 400만 원까지 비과세됩니다. 한도 초과분에는 별도의 낮은 세율로 분리과세되는 구조입니다.

납입한도와 세제혜택 한도는 다릅니다

ISA는 연간 2,000만 원씩 납입할 수 있고 사용하지 않은 납입한도는 일정 범위에서 다음 해로 이월할 수 있습니다. 하지만 2,000만 원을 넣는 즉시 그 금액을 세액공제해주는 계좌는 아니에요. 납입한도는 계좌에 넣을 수 있는 금액이고, 비과세한도는 운용 후 발생한 순이익 중 세금을 면제하는 범위입니다.

중개형·신탁형·일임형은 운용 주체가 달라요

• 중개형: 투자자가 직접 국내상장 주식과 ETF 등 편입상품을 선택합니다.
• 신탁형: 투자자가 상품을 지정하고 금융회사가 신탁 형태로 운용합니다.
• 일임형: 금융회사가 제시한 운용전략에 따라 포트폴리오를 관리합니다.

편입 가능한 상품, 수수료와 운용 방식이 다르므로 ‘ISA 금리’만 검색하기보다 계좌 유형과 실제로 담을 상품을 먼저 정해야 합니다.

3년 안에 쓸 돈이라면 확인이 필요해요

현행 ISA는 세제혜택을 적용받기 위한 기본 계약기간을 고려해야 합니다. 납입원금 범위의 중도인출이 가능하더라도 인출한 금액만큼 납입한도가 되살아나는 것은 아니며, 특별한 사유 없이 일찍 해지하면 세제상 불이익이 생길 수 있어요.

전세보증금이나 자동차 구입처럼 사용 시점이 가까운 돈이라면 계좌 유지기간과 원금 변동 가능성을 먼저 확인하세요.

만기 뒤 연금계좌로 옮길 수도 있어요

ISA 만기자금을 연금저축이나 IRP로 이전하면 전환금액의 10%, 최대 300만 원 범위에서 그해 연금계좌 세액공제 한도가 추가될 수 있습니다. 이는 300만 원을 현금으로 돌려준다는 뜻이 아니라 세액공제 대상 납입한도가 추가되는 구조예요.

가입 전 확인할 다섯 가지

1. 일반형과 서민형 중 어떤 요건에 해당하는가?
2. 계좌 유형별 편입상품과 수수료는 무엇인가?
3. 최소 유지기간 전에 돈을 쓸 가능성이 있는가?
4. 예금과 투자상품의 원금손실 가능성을 구분했는가?
5. 만기자금을 소비할지 연금계좌로 옮길지 계획했는가?

연금계좌와의 차이는 ISA·연금저축·IRP 무엇부터 만들까?에서 비교할 수 있습니다.

세법과 가입요건은 바뀔 수 있으므로 가입·만기 시점의 금융회사 안내와 법령을 다시 확인하세요. 출처: 국가법령정보센터 조세특례제한법 제91조의18, 기획재정부 ISA 제도안내.